营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金,即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。净营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。因此,净营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。
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